O que é solvência nas empresas? Entenda como funciona

A vida financeira das empresas precisa ser cuidada nos mais variados aspectos. Manter as contas em dia é fundamental para que os negócios sigam sendo mantidos, fazendo todos os pagamentos dos fornecedores, das contas básicas e também dos custos trabalhistas. Tudo isso acaba se tornando o pilar básico que faz com que o negócio se mantenha viável.

Um dos aspectos que devem ser levados em consideração dentro das empresas é a chamada solvência. Esse é um conceito que acaba sendo muito importante, pois quando aplicado consegue fornecer ferramentas que oferecem a capacidade de avaliar o quanto essa empresa está, de fato, preparada para cumprir suas obrigações financeiras.

Entenda melhor o que diz o conceito de solvência dentro das empresas e como acontece essa aplicação na prática.

O que é a solvência dentro das empresas?

A solvência nada mais é do que um dos diversos conceitos financeiros que são aplicados no dia a dia das finanças dos negócios. Ela está diretamente relacionada com a verificação da capacidade que uma entidade (que pode ser uma empresa, ONG ou até mesmo entidade relacionada ao governo) possui de seguir cumprindo seus compromissos financeiros, sempre levando em consideração o médio e o longo prazo.

Ou seja, ao conseguir apresentar os dados relacionados à solvência, o negócio consegue comprovar para outras pessoas e entidades, ou até mesmo de forma interna, que apresenta dados considerados palpáveis justamente para que exista uma confiança de que todos os pagamentos de fato serão feitos.

Para chegar nesses dados e números acabam sendo analisados diversos outros aspectos financeiros da empresa, incluindo uma análise completa se existem recursos suficientes tanto na forma de ativos quanto como fluxo de caixa para que os pagamentos sejam feitos e que todos os compromissos realmente sejam quitados.

Solvência e liquidez são a mesma coisa?

Outro conceito que acaba sendo bastante utilizado dentro do mundo financeiro das empresas é o de liquidez. Eles podem até mesmo ser considerados como próximos e muito parecidos, mas possuem algumas diferenças que são consideradas significativas dentro das estratégias financeiras.

O conceito de liquidez está diretamente relacionado à capacidade que um negócio possui de conseguir pagar suas dívidas, mas sempre com foco naquelas que são consideradas como de curto prazo. Isso significa que a empresa vai conseguir quitar aqueles compromissos que estão prestes a vencer.

Já o conceito de solvência sempre está relacionado à capacidade que uma empresa possui de pagar suas dívidas no médio e no longo prazo. Para isso, acabam sendo levados em consideração não apenas o dinheiro que está disponível em caixa, mas também todo o patrimônio da companhia.

Como calcular a solvência de uma empresa?

Como estamos falando de um conceito financeiro, a solvência depende sempre de uma fórmula que deve ser aplicada e que relaciona diretamente o lucro líquido que o negócio registrou em um determinado período, junto com a depreciação dos bens e o total de passivos da entidade.

Atualmente, a equação que acaba sendo mais utilizada é a seguinte:

Índice de solvência = (Lucro Líquido / Depreciação) / passivos

O dado referente ao Lucro Líquido que deve ser aplicado nessa fórmula é justamente aquele obtido a partir do resultado financeiro que a empresa teve em um determinado período. Lembrando que, como estamos falando de lucro líquido, nesse número já devem estar descontadas as despesas, os impostos e os demais custos.

Já a depreciação dos bens está relacionada à perda de valor dos ativos que a empresa possui ao longo de um determinado período de tempo, tais como veículos ou equipamentos que, além de desvalorizados, podem gerar custos adicionais.

Os Passivos Totais que são citados na fórmula englobam todas as obrigações financeiras de uma determinada organização. Nesse caso, devem ser levados em consideração tanto os de curto quanto os de longo prazo.

Sempre que o resultado final desse cálculo der um número que fique abaixo de 1, é sinal de que a empresa não possui recursos suficientes para conseguir cobrir todas suas obrigações. Nesse caso, existe a necessidade de ajustes na gestão financeira, ou até mesmo a busca de recursos externos.

Por que é importante calcular a solvência?

A solvência é um índice que normalmente acaba sendo mais utilizado por empresas que possuem um tamanho a partir de médio, pois essas acabam tendo uma série de novas responsabilidades ao longo da sua trajetória. Ela é fundamental justamente para que seja possível fazer um planejamento financeiro completo.

A solvência também pode ser muito importante para as empresas que precisam comprovar qual a sua situação financeira para entes externos em algumas situações, incluindo a busca por investimento externo ou ao ter que apresentar algum plano de recuperação.