O que é reserva de contingência? Entenda esse importante conceito para as empresas

O planejamento financeiro é um dos pontos mais importantes e sensíveis dentro de qualquer empresa e negócio. Afinal de contas, o dinheiro é muito importante para manter um negócio em pleno funcionamento. E não basta apenas ter muito sucesso do ponto de vista comercial, é fundamental que o dinheiro que entra seja muito bem administrado.

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Existem diversos conceitos e ferramentas que são aplicadas com o objetivo justamente de fazer uma gestão inteligente dos recursos e das finanças. Um deles é chamado de reserva de contingência. Entenda o que é e como ele pode ser aplicado no dia a dia dos negócios dos mais variados nichos.

O que é reserva de contingência?

Quando nos deparamos com qualquer conceito que possua o termo “reserva” em seu nome estamos fazendo referência a manter guardado algo, seja para atingir um determinado objetivo ou para manter o negócio protegido em determinadas situações.

A chamada reserva de contingência é basicamente uma quantidade de dinheiro que acaba sendo separada pela empresa das contas e que deve ser utilizado apenas para que o negócio consiga enfrentar determinadas situações e circunstâncias inesperadas. É possível comparar a reserva de contingência basicamente com a reserva de emergência que acaba sendo tão recomendada pelos especialistas no orçamento doméstico e pessoal. Ou seja, é uma determinada quantidade de dinheiro que será separada apenas para uso em casos específicos.

Mas, nesse caso, estamos falando de uma manobra contábil e financeira que deve ser feita nas contas de uma determinada empresa. Esse valor separado não é encarado como um investimento, que visa o retorno financeiro na forma de rentabilidade, mas sim uma forma de garantir uma determinada estabilidade e sustentabilidade no longo prazo.

Para que serve a reserva de contingência dentro das empresas?

Esse valor que deve ser separado das contas da empresa basicamente tem como objetivo proteger e cuidar da saúde financeira de uma determinada organização. Com isso, ela vai conseguir enfrentar as mais variadas situações, passando inclusive uma imagem de solidez para o mercado. Dentre as principais funções que uma reserva de contingência possui dentro das empresas, destaque para:

Proteção contra imprevistos: São os mais variados imprevistos que podem acabar impactando diretamente as contas de uma determinada empresa. Desde os acontecimentos externos, como crises na economia, até questões internas que são muito relevantes, como problemas na estrutura, processos judiciais, dentre outros.

Evitar o endividamento: Outro objetivo de uma reserva de contingência dentro das contas de um negócio é evitar que a empresa tenha que fazer dívidas. Muitas vezes os acontecimentos inesperados acabam obrigando o negócio a buscar crédito no mercado financeiro, e esse dinheiro pode sair mais caro, aumentando ainda mais a dívida da companhia no médio e no longo prazo.

Fortalecimento da reputação: Muitas empresas dependem da sua reputação no mercado para conseguir continuar fazendo negócios, seja buscando melhores condições com os fornecedores, ou mesmo ter mais facilidade para acessar crédito. Quando a empresa consegue demonstrar que está saudável o suficiente a ponto de manter uma reserva de contingência, ela passa uma imagem muito sólida para o público externo.

Quanto deve ter uma reserva de contingência?

Um dos pontos sensíveis do planejamento financeiro de uma determinada empresa é conseguir chegar nas informações relacionadas aos valores necessários. Afinal de contas, quanto deve ter uma reserva de contingência para que ela consiga, de fato, atingir seus objetivos? O valor sempre vai depender da empresa e das características do negócio de uma forma geral. Mas existem alguns passos que podem ser aplicados para chegar nessa informação de uma forma mais concreta:

Comece mapeando aquelas despesas que são consideradas como essenciais para o funcionamento da empresa como um todo. Para isso, é importante ter bem definido os gastos fixos e os gastos variáveis.

Posteriormente, será necessário entender outra característica importante do fluxo de caixa de um negócio, que é a volatilidade. Basicamente isso significa conseguir entender quais as mudanças financeiras mais importantes que acontecem de acordo com o movimento sazonal.

Na sequência, uma reserva de contingência sempre deve ser definida pensando em um horizonte de cobertura. Basicamente é o tempo que esse dinheiro deve conseguir suprir essas necessidades básicas do negócio. Mais uma vez, isso vai variar bastante de acordo com o tamanho, mas um período que normalmente acaba sendo utilizado para as micro e pequenas empresas é um período entre 3 e 6 meses.

Vale a pena levar em consideração também os riscos do setor, incluindo as variações dos custos, possíveis ações legais, eventos climáticos, dependência de fornecedores, etc.

Chegando em um número relacionado às despesas mensais médias, basta multiplicar pelo tempo de cobertura para chegar nesse valor referência.